2023年3月1日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布了“融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？”的答復(fù)，再次引發(fā)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的自查自檢潮。本文從融資性貿(mào)易入手，分析國(guó)有企業(yè)正常貿(mào)易業(yè)務(wù)與融資性貿(mào)易如何區(qū)分，以及如何防范包括“融資性貿(mào)易”在內(nèi)的常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。

01、融資性貿(mào)易的界定標(biāo)準(zhǔn)和主要特征

融資性貿(mào)易一直以來(lái)是國(guó)務(wù)院國(guó)資委高度監(jiān)管國(guó)有企業(yè)違規(guī)行為之一，從適度壓縮、全面清理到嚴(yán)禁開(kāi)展，監(jiān)管口徑不斷收緊。近年來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部和各地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)禁止開(kāi)展融資性貿(mào)易更加重視，2021年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)地方國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2021〕18號(hào)）明確“嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和‘空轉(zhuǎn)’‘走單’等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，管住生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

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