企業(yè)司庫職能隨著企業(yè)規(guī)模的成長而逐漸復雜,不僅需要將企業(yè)資產(chǎn)盤點清楚,做到“庫中有數(shù)”,還要善于利用金融工具,尋求更低成本的融資方式,為企業(yè)降低財務成本,進行風險管控,創(chuàng)造更大價值。
“司庫”一詞最早在隋唐時期出現(xiàn),原為官署名,主要掌管一國財政收支、國庫出納和倉儲管理等事項。20世紀40年代,司庫概念被運用到企業(yè)管理,一方面,司庫被認為是企業(yè)資金、資產(chǎn)或資源的統(tǒng)稱;另一方面,司庫也被認為是管理企業(yè)這部分資金、資產(chǎn)或資源的崗位或部門。
企業(yè)司庫管理模式分為集中式管理和分散式管理。當前集中式管理可以說是企業(yè)司庫管理的通用模式。主要的集中式司庫管理模式有以下幾種:
1.現(xiàn)金池
現(xiàn)金池又有名義現(xiàn)金池和物理現(xiàn)金池之分。名義現(xiàn)金池通過在一套虛擬銀行賬戶中進行資金平衡,綜合參與名義 ……