財務(wù)資金決定著企業(yè)的經(jīng)營效率與價值創(chuàng)造。在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下,企業(yè)必須著手探索全流程的財務(wù)資金管理模式,沿著資金運動軌跡,找準(zhǔn)癥結(jié),探索提高資金使用效率的路徑,增強企業(yè)的競爭力。熱力企業(yè)的運營具有一定的行業(yè)特性,前期生產(chǎn)線建設(shè)需投入大量資金,屬于重資產(chǎn)運營模式,熱力企業(yè)必須結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展和市場開拓等情況,立足于企業(yè)營運價值鏈,提高各環(huán)節(jié)的運行效率。
(一)采購活動營運資金管理問題剖析
熱力企業(yè)作為生產(chǎn)準(zhǔn)公共產(chǎn)品的企業(yè),在生產(chǎn)建設(shè)階段和運營階段都要采購大量的設(shè)備、器械和原材料等,往往呈現(xiàn)前期投入高、占用資金量較大的特點;同時,涉及購買大量的原煤材料用以生產(chǎn)熱力、電力,在市場需求持續(xù)增大的背景下,部分熱力企業(yè)也著手布局生產(chǎn)線擴(kuò)張,由此導(dǎo)致大量資金被占用,營運資金周轉(zhuǎn)率相對較低。
近 ……