2024年6月某公司擬聘請(qǐng)本人所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行一次全面的合規(guī)審計(jì)，本人在對(duì)委托方有限的了解的情況下，簡(jiǎn)要編制了審計(jì)方案，以供委托方管理層決議是否執(zhí)行此項(xiàng)合規(guī)審計(jì)工作，最終本所獲得委托。現(xiàn)將簡(jiǎn)要審計(jì)方案進(jìn)行分享，以供大家分析探討。

一、審計(jì)范圍、目標(biāo)、要求

本次擬組織合規(guī)審計(jì)，對(duì)于全合并報(bào)表口徑的單位內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況、合法合規(guī)等方面進(jìn)行全面的內(nèi)部審計(jì)，并指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)整改。

審計(jì)范圍：

主體范圍為K本部、F公司、J公司、N公司、JS公司等5個(gè)主要單位；本次內(nèi)部審計(jì)期間為2023年及2024年1季度，如有必要將進(jìn)行適當(dāng)?shù)难由臁?br />
審計(jì)目標(biāo)：

一是從公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)管理等角度提出改進(jìn)建議。二是對(duì)于采購(gòu)等資金支出密 ……