前言

企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟(jì)的重要一部分，對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著必不可少的作用。企業(yè)在有著資金運(yùn)轉(zhuǎn)、原料生產(chǎn)等諸多便利的同時(shí)，也有著管理經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，由于利益多元化，導(dǎo)致的管理制度、重大決策等方面也出現(xiàn)多元化情況。想要提升企業(yè)的綜合實(shí)力，實(shí)現(xiàn)利益、效益最大化，必須建立準(zhǔn)確、科學(xué)的內(nèi)部控制制度，同時(shí)對生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)加把控，以求能夠把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最小化。

一、企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)

1.內(nèi)部控制體系分析

我國許多企業(yè)整體管理水平相對較好，但在管理上一些財(cái)務(wù)部沒有受到相應(yīng)的重視，內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度相對薄弱以及公司的管理制度比較陳舊。這些都在一定程度上影響了公司的正確管理，阻礙了企業(yè)的有效效益。有些企業(yè)還在起步階段，運(yùn)營規(guī)模較小，他們沒有明確的、成文的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)流程不清 ……