1國有企業(yè)內(nèi)部控制問題

1.1內(nèi)部控制環(huán)境不完善

在經(jīng)營管理過程中，國有企業(yè)在國家層面，有政策方向，有資金投入與使用計(jì)劃，但是大多國有企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不完善，內(nèi)部控制效果不佳。例如：某省國有企業(yè)，雖然國企改革近尾聲，內(nèi)控制度已制定并已下發(fā)，但很多部門人員未配齊，工作責(zé)任未明確，制度沒人去具體實(shí)施，這將導(dǎo)致國有企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不完善，內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果沒人去關(guān)注，最終會(huì)出現(xiàn)一系列內(nèi)部控制方面的問題。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理不力

內(nèi)部控制制度某個(gè)位面未設(shè)人員或未設(shè)置專人，將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理不力的局面，對風(fēng)險(xiǎn)的存在無視，或?qū)L(fēng)險(xiǎn)過于低估，或過于高估。例如：一家以牧業(yè)為主的國有企業(yè)，2020年新投產(chǎn)一個(gè)牧草加工項(xiàng)目，僅一個(gè)月的利潤額就增加了該企業(yè)全年利潤額的10%，但期間發(fā)生了一次火 ……