近年來，國資委不斷加強對虛假貿(mào)易的治理力度，印發(fā)了系列文件嚴禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務，如2017年發(fā)布的《關(guān)于進一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務風險的通知》（國資財管「2017」652號）；2018年發(fā)布的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第37號）；2021年發(fā)布的關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強地方國有企業(yè)債務風險管控工作的指導意見》的通知（國資發(fā)財評規(guī)「2021」18號）；及2022年發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》等文件。

但上述文件并未對虛假貿(mào)易的識別及融資性貿(mào)易與虛假貿(mào)易之間的關(guān)系加以明確。2023年10月，國務院國資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴禁各類虛假貿(mào)易的通知》（國資發(fā)財評規(guī)「2023」74 ……